國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司關(guān)于布置編報(bào)2014年部門預(yù)算初步方案的通知

規(guī)預(yù)函[2013]50號(hào)

　　國(guó)家林業(yè)局政府網(wǎng)3月29日訊

各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳（局），內(nèi)蒙古、龍江、大興安嶺森工（林業(yè)）集團(tuán)公司，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)林業(yè)局，各計(jì)劃單列市林業(yè)局，國(guó)家林業(yè)局各司局、各直屬單位，有關(guān)單位：

為了進(jìn)一步提高我局中央部門預(yù)算編制質(zhì)量，做大、做實(shí)、做強(qiáng)部門預(yù)算，本著早動(dòng)手、早編制、早儲(chǔ)備的原則，根據(jù)中央部門預(yù)算改革和編制要求,現(xiàn)就編報(bào)國(guó)家林業(yè)局2014年部門預(yù)算初步方案工作具體布置如下：

一、 編制內(nèi)容

國(guó)家林業(yè)局2014年部門預(yù)算初步方案編制內(nèi)容包括基本支出預(yù)算初步方案和項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案2個(gè)部分。基本支出預(yù)算是保障國(guó)家林業(yè)局機(jī)關(guān)本級(jí)和直屬事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，編制單位包括國(guó)家林業(yè)局機(jī)關(guān)本級(jí)和財(cái)政補(bǔ)助性質(zhì)的直屬事業(yè)單位；項(xiàng)目支出預(yù)算是國(guó)家林業(yè)局為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而編制的年度支出計(jì)劃（不含基本建設(shè)項(xiàng)目支出），編制單位包括國(guó)家林業(yè)局各司局、直屬單位等預(yù)算單位，以及承擔(dān)國(guó)家林業(yè)局專項(xiàng)任務(wù)的有關(guān)地方林業(yè)單位、林業(yè)高校等非預(yù)算單位。

二、 編制原則

2014年部門預(yù)算初步方案編制要充分考慮2013年部門預(yù)算安排情況，結(jié)合財(cái)力可能，量入為出編制預(yù)算。

（一）厲行節(jié)約原則。2014年項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案的編制，要繼續(xù)嚴(yán)格貫徹中央有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)的文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，控制會(huì)議、出國(guó)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行和公務(wù)接待活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)支出，降低行政事業(yè)管理成本。

（二）保障重點(diǎn)原則。優(yōu)先保障黨中央、國(guó)務(wù)院確定的支出，局黨組研究確定的重大支出，局本級(jí)和直屬單位開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的支出；項(xiàng)目支出按照輕重緩急，對(duì)滾動(dòng)列入2014年部門預(yù)算的“前三類支出項(xiàng)目”優(yōu)先保障。

三、 編制依據(jù)

（一）國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和文件賦予林業(yè)部門的職能。

（二） 黨中央和國(guó)務(wù)院重要決策、重要指示等。

（三）財(cái)政部確定的項(xiàng)目支出預(yù)算編制的指導(dǎo)思想、工作重點(diǎn)及有關(guān)要求。

（四）局黨組研究確定或局領(lǐng)導(dǎo)批示的2014年重點(diǎn)工作及重要任務(wù)。

（五）各部門、單位承擔(dān)的職責(zé)、任務(wù)及確定的2014年重點(diǎn)工作。

四、編制步驟

（一）基本支出預(yù)算初步方案編制步驟

1.編制基本支出預(yù)算初步方案。

各單位按照統(tǒng)一部署和規(guī)定格式，進(jìn)行基本支出預(yù)算的詳細(xì)測(cè)算，并于2013年5月25日以前以紙質(zhì)方式將基本支出預(yù)算初步方案上報(bào)國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司。

2.審核確定基本支出預(yù)算初步方案。

國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司對(duì)各單位上報(bào)的基本支出預(yù)算初步方案進(jìn)行審核，確定最終初步方案后，通過(guò)國(guó)家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”正式下達(dá)基本支出預(yù)算“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制2014年“一上”部門預(yù)算。不能使用“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”的單位以紙質(zhì)方式下達(dá)。

（二）項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案編制步驟

1.制定并發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南。

凡是涉及兩個(gè)以上項(xiàng)目單位承擔(dān)的項(xiàng)目（打捆項(xiàng)目），原則上項(xiàng)目主管司局（單位）應(yīng)在2013年4月10日以前向項(xiàng)目相關(guān)單位發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，指導(dǎo)各單位編制申報(bào)2014年項(xiàng)目申報(bào)材料。不發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南的項(xiàng)目要通過(guò)適當(dāng)方式組織項(xiàng)目單位報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)材料。

2.組織申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)材料。

項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)歸口編制申報(bào)。各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳（局），內(nèi)蒙古、龍江、大興安嶺森工（林業(yè)）集團(tuán)公司，國(guó)家林業(yè)局各直屬單位，各林業(yè)高校，由項(xiàng)目主管業(yè)務(wù)部門牽頭，負(fù)責(zé)組織所屬單位按照項(xiàng)目申報(bào)指南規(guī)定的格式、內(nèi)容、時(shí)間和要求等，編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，會(huì)簽本單位計(jì)財(cái)部門審核同意后，上報(bào)國(guó)家林業(yè)局項(xiàng)目主管司局（單位）；計(jì)財(cái)部門負(fù)責(zé)按規(guī)定格式及要求，匯總形成本單位項(xiàng)目支出預(yù)算綜合申請(qǐng)報(bào)告（見附件1），于2013年5月15日前，以財(cái)（計(jì)財(cái)）字號(hào)文件上報(bào)國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司。

3.審核論證各單位所申報(bào)項(xiàng)目。

國(guó)家林業(yè)局項(xiàng)目主管司局（單位）收集、整理、審核各項(xiàng)目單位上報(bào)的項(xiàng)目申報(bào)材料，組織專家進(jìn)行必要的可行性論證和項(xiàng)目篩選，為編制項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案做好基礎(chǔ)性工作。

4.編制項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案。

國(guó)家林業(yè)局項(xiàng)目主管司局（單位）在審核論證項(xiàng)目單位項(xiàng)目申報(bào)材料，并初步確定各項(xiàng)目單位項(xiàng)目支出預(yù)算的基礎(chǔ)上，形成項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案。項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案統(tǒng)一使用國(guó)家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”進(jìn)行編制，并于2013年5月25日以前報(bào)送國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司。不能使用國(guó)家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)的單位以紙質(zhì)和郵件方式報(bào)送。

5.統(tǒng)一審核和整合項(xiàng)目。

國(guó)家林業(yè)局計(jì)財(cái)司依據(jù)項(xiàng)目申請(qǐng)單位計(jì)財(cái)部門報(bào)送的項(xiàng)目支出預(yù)算匯總申請(qǐng)報(bào)告，對(duì)國(guó)家林業(yè)局項(xiàng)目主管司局（單位）提交的項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案進(jìn)行審核，從全局出發(fā)按照項(xiàng)目不交叉、不重疊、不漏項(xiàng)的原則進(jìn)行項(xiàng)目資金的全盤整合，在同有關(guān)單位溝通協(xié)商的基礎(chǔ)上于2013年6月10日以前，通過(guò)國(guó)家林業(yè)局內(nèi)網(wǎng)“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”正式下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制2014年“一上”部門預(yù)算。不能使用“部門預(yù)算管理信息系統(tǒng)”的單位以紙質(zhì)方式下達(dá)。

五、編制要求

（一）基本支出預(yù)算初步方案編制要求

各單位對(duì)因執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)文件及規(guī)范津貼補(bǔ)貼等而增加基本支出預(yù)算的，可按要求進(jìn)行測(cè)算，并于5月25日前以正式文件（含文字說(shuō)明、附表、相關(guān)依據(jù)文件等，附表格式見附件2）報(bào)送計(jì)財(cái)司，經(jīng)審核后，于6月10日前下達(dá)基本支出“一上”控制數(shù)，由各單位正式編制“一上”部門預(yù)算。基本支出預(yù)算有關(guān)測(cè)算增加內(nèi)容包括：

1.局機(jī)關(guān)和參公單位在職人員、離退休人員規(guī)范津貼補(bǔ)貼申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)（附件2表2、表3）。

2013年，我局機(jī)關(guān)及參公單位在職人員、離退休人員規(guī)范津補(bǔ)貼已全部納入中央財(cái)政解決。2014年，上述單位在職人員、離退休人員出現(xiàn)較大變化需調(diào)增、調(diào)減規(guī)范津貼補(bǔ)貼預(yù)算，需按要求進(jìn)行測(cè)算后相應(yīng)調(diào)整預(yù)算。

2.一般事業(yè)單位離退休人員規(guī)范津補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)（附件2表4）。

（1）關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼全口徑需求數(shù)的測(cè)算

2013年，一般事業(yè)單位離退休人員規(guī)范后津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)與原發(fā)放水平的增量部分，已全部納入中央財(cái)政解決。2014年，擬對(duì)規(guī)范后津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全口徑測(cè)算，對(duì)規(guī)范后津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的需求總數(shù)與目前財(cái)政已安排數(shù)的差額部分納入2014年新增基本支出預(yù)算，申請(qǐng)中央財(cái)政安排解決。

（2）關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高新增需求數(shù)的測(cè)算

對(duì)2013年所在地又出臺(tái)了新的離退休人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的情況，有關(guān)單位在按上述（1）條要求進(jìn)行全口徑測(cè)算的同時(shí)，2013年6月30日前還需向我局申請(qǐng)辦理追加規(guī)范津補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)，由我局審核匯總上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部審核確認(rèn)批復(fù)后，追加基本支出預(yù)算，并相應(yīng)納入2014年基本支出預(yù)算。逾期未按要求向我局申請(qǐng)追加規(guī)范津補(bǔ)貼基本支出預(yù)算的，視為無(wú)提高標(biāo)準(zhǔn)資金需求。

3.解決醫(yī)療經(jīng)費(fèi)掛賬申請(qǐng)?jiān)黾咏?jīng)費(fèi)（附件2表5）。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費(fèi)歷史掛賬有關(guān)政策的通知》（財(cái)預(yù)〔2006〕491號(hào)）精神，2013年我局安排解決了直屬事業(yè)單位2007-2011年賬面已實(shí)際形成的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)掛賬。對(duì)局機(jī)關(guān)尚未核銷的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)掛賬，以及各單位2012年新形成的掛賬部分，在單位承諾保證沒(méi)有自籌資金等解決經(jīng)費(fèi)渠道的前提下，報(bào)我局審核后，可通過(guò)2014年部門預(yù)算申請(qǐng)財(cái)政撥款解決。

除上述3項(xiàng)基本支出內(nèi)容外，各單位其他因執(zhí)行中央財(cái)政政策而形成的基本支出預(yù)算需求，請(qǐng)與計(jì)財(cái)司溝通確認(rèn)后，再編制申請(qǐng)相關(guān)預(yù)算。

（二）項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案編制要求

2014年項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案編制應(yīng)進(jìn)一步調(diào)整、優(yōu)化項(xiàng)目支出結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和重大需求，有保有壓，統(tǒng)籌處理好供需之間不平衡的突出矛盾，全面、準(zhǔn)確把握工作要點(diǎn)，防止出現(xiàn)重大項(xiàng)目申報(bào)遺漏，項(xiàng)目申報(bào)要在充分研究下一年度重點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)單位集體討論決定，項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)不得反復(fù)。同時(shí)，各單位要重點(diǎn)做好以下工作：

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保預(yù)算真實(shí)可靠

科學(xué)、準(zhǔn)確地編制項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案是做大、做強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的重要基礎(chǔ)和前提，各單位要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，健全內(nèi)部工作制度，高度重視項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案編制工作，并對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算編制的真實(shí)性負(fù)責(zé)。各單位要把項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案編制作為單位的中心工作和項(xiàng)目申報(bào)的源頭工作，按照越來(lái)越早、越來(lái)越細(xì)、越來(lái)越好的要求抓緊、抓實(shí)、抓好，做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)、重點(diǎn)工作突出，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。對(duì)由于項(xiàng)目主管司局（單位）項(xiàng)目申報(bào)指南發(fā)布不及時(shí)、項(xiàng)目審核論證不充分而導(dǎo)致項(xiàng)目初步方案粗放和打捆申報(bào)，一律不予申報(bào)2014年項(xiàng)目預(yù)算。

2.超前研究，保障重點(diǎn)工作開展

項(xiàng)目支出預(yù)算編制的直接依據(jù)是年度工作安排計(jì)劃，服務(wù)對(duì)象是部門的專項(xiàng)工作任務(wù)。因此，各單位必須超前研究2014年的重點(diǎn)工作，保證項(xiàng)目支出預(yù)算編制能滿足2014年重點(diǎn)工作開展的需要。在項(xiàng)目支出預(yù)算編制過(guò)程中，要優(yōu)先保障重點(diǎn)支出需要，杜絕一方面項(xiàng)目支出預(yù)算規(guī)模逐年增加，另一方面預(yù)算硬缺口也逐年加大情況的發(fā)生。

3.量入為出，合理編制申請(qǐng)預(yù)算

各單位要充分考慮上年項(xiàng)目預(yù)算安排情況和財(cái)力可能申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算初步方案，項(xiàng)目預(yù)算初步方案申報(bào)除特殊因素外原則上實(shí)行零增長(zhǎng)，即總額應(yīng)與2013年項(xiàng)目支出預(yù)算總額持平，不得突破。

4.統(tǒng)籌資金，控制預(yù)算申報(bào)規(guī)模

各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2010〕7號(hào)）精神，根據(jù)當(dāng)年項(xiàng)目支出進(jìn)度情況和預(yù)計(jì)年底項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，統(tǒng)籌編制申請(qǐng)2014年項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案。凡支出進(jìn)度慢、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金較多的項(xiàng)目，要主動(dòng)減少或停止下一年度的項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算。同時(shí)，要確保所申請(qǐng)的項(xiàng)目支出預(yù)算是用于當(dāng)年執(zhí)行的預(yù)算，執(zhí)行年限較長(zhǎng)需分年度實(shí)施的項(xiàng)目支出，要充分結(jié)合項(xiàng)目年度執(zhí)行情況，分年度申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算，保證項(xiàng)目支出進(jìn)度符合財(cái)政要求，以及年末結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金規(guī)模的下降，充分發(fā)揮和提高財(cái)政資金的使用效益。

5.嚴(yán)格審核，規(guī)范預(yù)算申報(bào)材料

國(guó)家林業(yè)局項(xiàng)目主管司局（單位）負(fù)責(zé)審核、匯總各項(xiàng)目申請(qǐng)單位預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告，并編制上報(bào)2014年項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案。初步方案的編制以文字材料（500字以內(nèi)）和附表形式（附件3）經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后報(bào)送。文字材料包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目工作內(nèi)容、項(xiàng)目支出內(nèi)容、立項(xiàng)依據(jù)、預(yù)算測(cè)算過(guò)程、績(jī)效目標(biāo)等，暫不編制項(xiàng)目申報(bào)文本。部門預(yù)算“一上”時(shí)再根據(jù)相關(guān)軟件和要求編制項(xiàng)目申報(bào)文本。

6.歸口申報(bào)，提高預(yù)算申報(bào)質(zhì)量

對(duì)林業(yè)行政許可審批（涉及司局和直屬單位）、林業(yè)培訓(xùn)（涉及司局）、履行國(guó)際公約與國(guó)際合作配套（涉及司局）、林業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)（涉及司局和直屬單位）等4個(gè)打捆項(xiàng)目實(shí)行歸口申報(bào)，由歸口單位負(fù)責(zé)審核把關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)的合理性和必要性，并提出預(yù)算建議安排意見。其中：林業(yè)行政許可審批項(xiàng)目報(bào)送政法司、林業(yè)培訓(xùn)項(xiàng)目報(bào)送人事司、履行國(guó)際公約與國(guó)際合作配套（只涉及各司局）項(xiàng)目報(bào)送國(guó)合司、林業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目報(bào)送信息辦。歸口單位聯(lián)系人：

政法司：綜合處（604室），李 權(quán)，電話84238686